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(咨询特价)年-你问我答-建筑施工企业税务疑难365问+施工企业会计实务（第3版 ）
作者：李志远 作者:李志远
出版社： 中国市场出版社 出版社： 中国市场出版社
出版时间:2015年2月 出版时间:2012年2月20号
定价：50 定价：48
以上２本组合总价为：98．现价85，并包邮．欢迎订阅．
1、以上两本作者都是施工建筑税务与会计业培训一线老师和实际工作出版作品一直都是深受实际工作者受益。
2、以上这套书适合刚进入或准备进行施工建筑 会计行业的工作人员，及适合顺施工建筑单位从业半年以上的工作人员学习。
你问我答
3.
建筑施工企业税务疑难365问
封面语：
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施工企业会计实务（第三版）：
(咨询特价)年4月9日，财政部印发了《中国企业会计准则与国际财务报告准则持续趋同路线图》。这份路线图指出，中国企业会计准则已实现与国际财务报告准则趋同，企业会计准则体系自2007年1月1日起在所有上市公司、部分非上市金融企业和中央大型国有企业实施，并逐步扩大实施范围，目前已扩大到几乎所有大中型企业。2011年10月18日，财政部又以财会〔2011〕17号文件印发了《小企业会计准则》。该文件规定，自2013年1月1日起《小企业会计准则》在小企业范围内施行，鼓励小企业提前执行。
为了总结和归纳《企业会计准则》在建筑施工企业的应用原理与方法，反映最新的会计政策要求，我结合多年从事施工企业会计继续教育的经验和施工企业会计实践的情况，对2010年出版的《施工企业会计实务》（第二版）进行了修订。本书具有以下的特点：
一、据最新财税政策编写——企业会计准则及其相关文件内容全面体现
二、按照施工企业的常见业务类型安排章节——贴近施工企业会计核算实际
三、列举大量施工一线的实务案例，突出工程施工成本、建造合同收入与费用的会计核算——难点、重点一一
本书在全面贯彻《企业会计准则》基本规定的基础上，通过列举和剖析大量施工一线的实际案例系统阐述了建筑施工企业会计核算的原理与方法。尤其是在分析一般会计核算业务的基础上，突出了工程施工成本、建造合同收入与费用的核算，力图使《企业会计准则》在施工企业的应用更为准确和深入。《小企业会计准则》对建造合同收入与费用核算的规定，发生了较大变化，对这一重要变化本书以案例方式在附录中进行了分析。
目录
第一章总论
第一节会计概述
第二节施工企业会计概述
一、施工企业会计的对象
二、施工企业会计的任务
三、施工企业会计的特点
四、施工企业常用会计科目
第二章货币资金
第一节库存现金
一、库存现金的管理
二、库存现金的核算
第二节银行存款
一、银行存款的管理
二、银行支付结算方式
三、银行存款的核算
四、银行存款的核对
第三节其他货币资金
一、外埠存款
二、银行汇票存款
三、银行本票存款
四、信用卡存款
五、信用证保证金存款
六、存出投资款
第三章应收及预付款项
第一节应收票据
一、应收票据概述
二、应收票据的确认与计量
三、应收票据的转让与贴现
第二节应收账款
一、应收账款的性质与范围
二、应收账款的核算
第三节预付账款和其他应收款
一、预付账款的核算
二、其他应收款的核算
三、备用金的核算
第四节坏账准备
第四章存货
第一节存货的确认与初始计量
一、存货的定义与分类
二、存货的确认与初始计量
第二节原材料
一、原材料收发的程序
二、购入原材料的核算
三、发出材料的核算
第三节委托加工物资
一、委托加工物资成本的组成
二、委托加工物资的核算
第四节周转材料
一、周转材料的分类与计价
二、周转材料的摊销方法
三、周转材料领用及摊销的核算
第五节存货的清查盘点与期末计量
一、存货的清查盘点
二、存货的期末计量
第五章对外投资
第一节对外投资概述
一、对外投资的概念
二、对外投资的分类
第二节交易性金融资产
一、交易性金融资产概述
二、交易性金融资产的核算
第三节持有至到期投资
一、持有至到期投资概述
二、持有至到期投资的核算
三、持有至到期投资减值准备的核算
第四节可供出售金融资产
一、可供出售金融资产概述
二、可供出售金融资产的核算
三、可供出售金融资产减值准备的核算
第五节长期股权投资
一、长期股权投资初始成本的确定
二、长期股权投资核算的成本法
三、长期股权投资核算的权益法
四、成本法与权益法的转换
五、长期股权投资的处置
第六章固定资产
第一节固定资产概述
一、固定资产的确认
二、固定资产的分类与管理
第二节固定资产的取得
一、外购固定资产的核算
二、自行建造固定资产的核算
三、调拨转入固定资产的核算
四、融资租入固定资产的核算
五、债务重组取得固定资产的核算
六、非货币性资产交换取得固定资产的核算
第三节固定资产的折旧
一、折旧的基本规定
二、折旧方法的选择
三、折旧的账务处理
第四节固定资产的后续支出
一、费用化的后续支出
二、资本化的后续支出
第五节固定资产的处置、盘点与期末计价
一、固定资产的处置
二、固定资产的清查盘点
三、固定资产的期末计价
第六节临时设施
一、临时设施的内容和分类
二、临时设施的会计核算
第七章无形资产
第一节无形资产概述
一、无形资产的概念与特征
二、无形资产的内容
三、无形资产的确认与计量
第二节研究开发费用的确认与计量
一、研究阶段和开发阶段的划分
二、开发阶段有关支出资本化的条件
三、内部开发无形资产的计量
四、内部研究开发费用的会计处理
第三节无形资产的后续计量
一、无形资产后续计量的原则
二、使用寿命确定的无形资产
三、使用寿命不确定的无形资产
第四节无形资产的处置
一、无形资产的出售
二、无形资产的出租
三、无形资产的转销
第八章投资性房地产
第一节投资性房地产概述
一、投资性房地产的概念
二、投资性房地产的范围
三、不属于投资性房地产的项目
四、投资性房地产的计量模式
第二节成本模式计量的投资性房地产
一、外购或自行建造的投资性房地产
二、非投资性房地产转换为投资性房地产
三、投资性房地产的后续计量
四、与投资性房地产有关的后续支出
五、投资性房地产转换为自用房地产
六、投资性房地产的处置
第三节公允价值模式计量的投资性房地产
一、采用公允价值模式进行后续计量的核算
二、与投资性房地产有关的后续支出
三、投资性房地产后续计量模式的变更
四、投资性房地产的转换
五、投资性房地产的处置
第九章负债
第一节流动负债
一、流动负债概述
二、应付职工薪酬的核算
三、应交税费的核算
四、其他流动负债的核算
第二节非流动负债
一、非流动负债概述
二、长期借款的核算
三、应付债券的核算
四、长期应付款的核算
第三节借款费用
一、借款费用概述
二、借款费用的确认
三、借款费用的核算
第四节债务重组
一、债务重组概述
二、债务重组的核算
第十章所有者权益
第一节实收资本
一、实收资本的概念
二、一般企业实收资本的确认与计量
三、股份有限公司股本的确认与计量
四、企业资本（股本）变动的核算
五、上级企业拨入资金的核算
第二节资本公积
一、资本公积概述
二、资本公积的确认与计量
第三节留存收益
一、留存收益概述
二、留存收益的确认与计量
第十一章工程施工成本
第一节工程施工成本概述
一、工程施工成本的含义与分类
二、施工成本与费用
三、工程计价中建筑安装工程费用的组成
第二节建造合同成本
一、施工成本核算的对象
二、工程施工成本的核算程序
三、建造合同成本的核算
第三节辅助生产
一、辅助生产费用的归集
二、辅助生产费用的分配
第四节机械作业
一、机械作业成本的归集
二、机械作业成本的分配
第十二章收入与费用
第一节收入概述
一、收入的概念与特点
二、收入的分类与内容
第二节建造合同收入与费用
一、建造合同概述
二、建造合同总收入
三、建造合同总成本
四、合同收入与合同费用的确认
五、合同预计损失
六、工程价款结算与营业税金
七、工程分包的税务与会计处理
八、BOT项目的会计核算
第三节其他利润项目
一、利润总额的组成
二、其他业务利润的核算
三、营业外收支的核算
四、本年利润的核算
第四节所得税及利润分配
一、所得税
二、利润分配
第十三章财务报告
第一节财务报表概述
一、财务报表的分类
二、施工企业财务报表的作用
三、财务报表的编制要求
第二节资产负债表
一、资产负债表的内容与结构
二、资产负债表的编制方法
第三节利润表
一、利润表的内容与结构
二、利润表的编制方法
第四节现金流量表
一、现金流量表中现金的范围
二、现金流量表的内容与结构
三、现金流量表的编制方法
第五节所有者权益变动表
一、所有者权益变动表的内容与结构
二、所有者权益变动表的填列方法
第六节报表附注
一、企业的基本情况
二、财务报表的编制基础
三、遵循《企业会计准则》的声明
四、重要会计政策和会计估计
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
六、重要报表项目的说明
七、或有事项
八、资产负债表日后调整事项
九、关联方关系及其交易等
第十四章会计调整
第一节会计政策及其变更
一、会计政策概述
二、会计政策变更的概念及其变更条件
三、会计政策变更的会计处理
第二节会计估计及其变更
一、会计估计变更概述
二、会计估计变更的会计处理
三、会计估计变更在会计报表附注中的披露
第三节会计差错更正
一、会计差错的概念
二、会计差错更正的会计处理
三、会计差错更正在会计报表附注中的披露
第四节资产负债表日后事项
一、资产负债表日后事项的概念
二、资产负债表日后事项的内容
三、资产负债表日后调整事项的处理原则及方法
四、资产负债表日后非调整事项的处理原则及方法
附录《小企业会计准则》与《企业会计准则》差异比较
一、小企业会计准则的主要特点
二、主要会计科目比较
三、《小企业会计准则》下建造合同收入与费用的核算
建筑施工企业税务疑难365问
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|目录 contents
一、企业所得税篇
1.企业支付的违约金能否在企业所得税税前扣除？
2.企业租用的办公场地共用水电费费用如何处理？
3.有无社会保险关系可否作为工资薪金支出扣除的界定
标准？
4.防暑降温费主要涉及哪些税务问题？
5.银行罚息能否在企业所得税税前扣除？
6.车改补贴能否在企业所得税税前扣除？
7.为员工支付的无法收回的住房押金等款项能否税前
扣除？
8.公司筹建期间相关费用支出如何进行税务处理？
9.非本公司人员发生的差旅费如何在税前扣除？
10.企业计提的安全生产费用如何税前扣除？
11.企业所得税法下如何确定固定资产残值？
12.补充医疗保险准予扣除数如何计算？
13.差旅费如何在税前合法扣除？是否缴纳个人
所得税？
14.企业支付实习生报酬如何税前扣除？
15.
企业向职工发放的取暖费涉及哪些所得税问题？
16.资产损失如何税前扣除？
17.企业租用个人车辆费用如何税前扣除？
18.广告费税前扣除应符合哪些条件？
19.融资租赁支出如何税前扣除？
20.职工宿舍楼日常修缮支出能否税前扣除？
21.筹建期的业务招待费、广告费和业务宣传费如何在税前
扣除？
22.劳保费用支出如何在税前扣除？是否缴纳个人
所得税？
23.土地被政府收回是否适用政策搬迁规定？
24.连带还款责任的损失可否税前扣除？
25.筹建期间以发起人的名义取得的可否作为企业
开办费扣除？
26.企业从员工个人处租车的租车费用能否税前扣除？
27.厂区外修建道路计提折旧能否税前列支？
28.申请加计扣除的研发费是否必须在“管理费用”科目
核算？
29.企业所得税法对特许权使用费收入如何确认？
30.企业缴纳的基本社会保险费和公积金可否在企业所得税税前扣除？
31.外购房屋装修费支出是否形成固定资产原值？
32.建筑业企业所得税核定应税所得率是如何规定的？
33.关于劳务派遣用工的工资薪金和职工费如何税前扣除？
34.未取得水电费，如何在税前抵扣？
35.企业安置残疾人所得税优惠政策有无限制条件？
36.企业为员工定制统一的工作服，发生的费用可否税前扣除？
37.企业为员工向保险公司投保的雇主责任险可否税前扣除？
38.企业弥补以前年度亏损时是否需要提供鉴证报告？
39.取得的罚款票据可否税前扣除？
40.企业为返聘已退休的人员支付的费用能否作为工资薪金支出在税前扣除？
41.企业补缴的以前年度税款可否在补缴年度进行税前扣除？
42.公益性捐赠如何进行税前抵扣？
43.企业向自然人借款的利息支出如何在企业所得税税前扣除？
44.党组织活动经费能否在企业所得税税前扣除？
45.债务重组损失如何在企业所得税税前扣除？
46.离退休人员的节日慰问费等费用可否在税前扣除？
47.外币货币资金汇兑损益如何进行税务处理？
48.为缩短折旧年限而多提的折旧费可否税前扣除？
49.跨期票据如何在当年所得税税前扣除？
50.交通事故赔偿支出应如何在税前扣除@
51.青苗补偿费如何在税前扣除？是否缴纳个人所得税？
52.软件可否采用缩短年限法进行摊销？
53.企业取得已使用过的固定资产的折旧年限如何确认？
54.如何理解“研发费用150%加计扣除”的含义？
55.转让土地使用权或者销售不动产同时销售附着其上固定资产的如何纳税？
56.停产期间如何计提固定资产折旧？
57.外购汽车发生的费用哪些可计入固定资产原值？
58.政策性搬迁发生的固定资产支出如何税前扣除？
59.满足哪些条件的搬迁属于政策性搬迁？
60.外地培训期间发生的住宿费和差旅费是否作为职工教育经费？
61.职工费范围如何划定？
62.母子公司技术转让能否享受优惠政策？
63.投资收益作为业务招待费扣除基数需符合什么条件？
64.分公司使用总公司车辆发生费用如何处理？
65.企业所得税法所指的租金收入包括哪些内容@如何确认租金收入？
66.应付账款挂账满三年是否必须转做收入并缴纳企业所得税？
67.配套设备收入能否享受企业所得税优惠？
68.企业取得政府拨付的专项资金是否需要并入收入总额计征所得税？
69.贷款利息收入如何征税？
70.关联企业间无息借款是否需要进行纳税调整？
71.跨地区经营工程总分包收入应如何缴纳所得税？
72.分支机构可否享受总公司高新技术企业的优惠？
73.纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误，如何补救？
74.不具法人资格的分公司是否进行所得税汇算清缴？
75.工程项目部是否属于二级分支机构？
76.实行核定征收的建筑安装企业，其分包收入是否应在应税收入额中扣除？
77.股息红利所得是否可以作为计算业务招待费扣除的基数？
78.集团公司收取下属公司的管理费能否税前列支？
79.分公司所得税能否核定征收？
80.总部直管项目部02%预缴企业所得税是依据全额还是差额？
81.核定征收下异地施工企业所得税预征额能否抵扣？
82.哪些企业应进行清算的所得税处理？
83.企业以清单申报方式扣除损失时需要报送哪些资料？
84.已开具的收入是否应预缴企业所得税？
85.职工集体宿舍折旧和修理费用如何税前扣除？
86.绿化费用能否在税前扣除？
87.固定资产暂估入账及其调整如何进行税务处理？
88.中国人民**有偿服务收费专用票据可否税前扣除？
89.无经营收入企业是否也应按期申报？
90.如何界定小型微利企业？
91.征收税款加收滞纳金的金额能否超过税款本金？
92.企业亏损弥补程序有哪些具体规定？
二、营业税篇
93.计算建筑业营业税时应如何确定其营业额？
94.从受让方取得的赔偿金收入是否征收营业税？
95.施工企业承包建筑纯劳务行为如何征收营业税？
96.承包境外建筑工程劳务营业税如何缴纳？
97.铝合金门窗制作销售并负责安装是否涉及缴纳营业税？
98.提供建筑业劳务的同时销售自产货物能否作为总分包差额纳税的抵扣项？
99.营业税纳税人发生退款后，已缴纳的营业税如何处理？
100.取得异地房租收入如何申报缴纳营业税？
101.母公司收取子公司的管理费是否涉及营业税？
102.企业销售房产兼装修行为，装修费部分如何缴税？
103.园林绿化工程公司如何区分自产项目和其他合同项目？
104.如何理解“甲供设备”和“甲供材”在营业额中的计算？
105.甲供材料是由建设单位纳税还是施工单位纳税？
106.分支机构是否也是营业税纳税人？
107.受托拆除建筑物取得收入如何缴纳营业税？
108.甲供材料如何开具？
109.预收性质的工程价款何时缴纳营业税？
110.租赁土地再转租可否差额缴纳营业税？
111.劳务派遣公司如何缴纳营业税？
112.集资修路是否需要缴纳营业税？
113.分公司为内部其他公司提供建筑劳务并收取价款是否征税？
114.施工企业现场搅拌沥青混凝土如何缴税？
115.纳税人代垫拆迁补偿费是否按代理业税率缴纳营业税@
116.支付个人劳务报酬是否代扣代缴营业税@
117.自建厂房转让如何缴税？
118.分公司以总公司名义中标的工程如何缴纳营业税？
119.代扣代缴手续费如何缴税？
120.采矿企业钻探工程属于建筑业还是服务业？
121.将分包工程给个人能否按差额纳税？
122.土地补偿款涉及哪些税种？
123.对地质矿产部门的勘探收入应如何征税？
124.集团内子公司间提供管理劳务如何纳税@
125.青苗补偿费是否征收营业税？
126.抵押房产出售是否需要缴纳营业税？
127.统借统还业务是否缴纳营业税@
128.总公司向分公司收取的管理费是否缴纳营业税？
129.公司取得的其他单位的赞助款是否缴纳营业税？
130.污水处理费是否缴纳营业税？
131.个人取得的股票收入是否缴纳营业税？
132.单位或个人取得的动迁补偿费是否缴纳营业税？
133.房产公司自建部分工程是否交纳建筑业营业税？
134.无偿借款是否缴营业税和所得税？
135.民工劳务费如何确定营业税纳税地点？
136.建筑企业收取的养老保障金是否缴纳营业税？
137.施工方为建设方代购的设备是否缴纳营业税？
138.委托贷款如何征收营业税？
139.自建购入材料取得专用后是否需要补交营业税？
140.“免租期”如何缴纳营业税？
141.银行短期理财收益是否缴纳营业税？
142.建安纳税人分包工程如何差额缴纳营业税？
143.村里的土地承包或出租给个人或公司种菜，是否需要缴纳营业税？
144.施工方提供设备，其价款是否计入营业额缴税？
145.个人销售自建自用住房是否免征营业税？
146.BT项目营业税政策有哪些规定？
三、增值税篇
147.委托付款协议对企业纳税是否有影响？
148.境外公司开具的可否抵扣相应进项税额？
149.包装物押金超过一年是否缴增值税？
150.企业逾期包装物押金再收回的，能否冲减已缴纳的增值税税款？
151.如何处理正常损失和非正常损失的增值税问题？
152.因水灾冲毁的材料是否需要作进项税额转出？
153.购进增值税非应税项目钢材应如何抵扣进项税？
154.未支付货款的增值税专用能否抵扣进项税额？
155.一般纳税人注销时，库存是否需要补缴增值税税款？
156.林木买卖如何缴纳增值税？
157.汽油增值税可否作进项税额
抵扣？
158.小规模电梯公司保养、维修是否缴纳增值税？
159.特殊混合销售中委托加工的材料是否缴纳增值税？
160.如何区分加工、修理修配劳务与建筑安装应税劳务？
161.转让旧机动车如何缴纳增值税？
162.经营装饰材料的装饰工程有限公司可否申请为增值税一般纳税人？
163.企业可否放弃享受相关免税政策？
164.转出多交增值税和未交增值税如何进行会计处理？
165.铁矿的筛选和整理应缴纳营业税还是增值税？
166.增值税优惠如何进行会计处理？
167.外购的研发用原材料，其增值税应如何处理？
168.建筑企业购入树苗，种值后出售，是否免征增值税？
169.管道、井等特殊项目的增值税进项税额能否抵扣？
170.一般纳税人与小规模纳税人的销售额标准是多少？
171.小规模纳税人销售废品如何缴纳增值税？
172.总分机构固定资产调拨是否缴纳增值税？
173.货物在分支机构之间移送是否需要缴纳增值税？
174.企业转供水电是否缴纳增值税？
175.简易办法征收的建材能否开具增值税专用？
176.销售额超过标准后逃避申请认定为一般纳税人有哪些涉税风险？
177.职工教育经费支出的进项税额能否抵扣？
178.减免税是否需要到主管税务机关备案或审批？
四、营改增篇
179.营改增的整体规划是怎样的？
180.纳税人如何确定其经营业务是否属于营改增范围？
181.营改增后，企业是到原来的地税局交还是到国税局去交税？
182.营改增试点纳税人分为哪两类？如何划分？
183.达到销售额标准是否必须申请认定为增值税一般纳税人？
184.增值税的计税方法包括哪两种？
185.营改增后，可抵扣进项税额的范围有哪些？
186.营改增后，哪些项目的进项税额不能抵扣？
187.总、分支机构不在同一地区的，可以合并申报纳税吗？
188.营改增后，试点纳税人企业所得税是否要从地税移到国税？
189.营改增之前签订的设备租赁合同，在哪里申报纳税？
190.销售设备并提供技术服务能否分别适用不同税率？
191.聘请教师发生的培训费用是否属于营改增范围@
192.外国企业收取的维修费是否需要缴纳增值税？
193.接受试点纳税人应注意哪些问题？
194.营改增后，企业缴纳单位固定的费取得的税率应是多少？
195.增值税期末留抵税额如何进行处理？
196.营改增后，法律咨询服务缴纳营业税还是增值税？
197.营改增纳税人销售旧固定资产如何纳税？
198.营改增后，原来结存的地税还能否再用？
199.营改增后，如何确定纳税义务发生的时间？
200.营改增跨期业务的纳税时点如何确定？
201.营改增后，增值税的纳税期限是如何规定的？
202.营改增后，增值税的纳税地点是如何规定的？
203.用于不动产的专用能否抵扣进项税额？
204.员工租赁汽车给公司并收租金是否属于非营业活动？
205.营改增前多缴的营业税如何处理？
206.企业是否可以自由选择不参加营改增试点？
207.租车接送员工的进项税额能否抵扣？
208.公司是否必须进行增值税一般纳税人认定？
209.零税率应税服务的范围是什么？
210.营改增后，租车行业如何开具增值税？
211.营改增后，提供境外咨询服务是否免税？
212.部分业务纳入营改增范围后，进项税额如何抵扣？
五、个人所得税篇
213.员工探亲报销往返路费是否缴纳个人所得税？
214.单位员工拒绝单位为其代扣代缴个人所得税的，应如何处理？
215.企业员工被扣发的工资是否缴纳个人所得税？
216.奖励员工免费旅游是否缴纳个人所得税？
217.离退休人员再任职如何缴纳个人所得税？
218.免缴个人所得税有哪几种情况？
219.公司为个人承担的个人所得税有关税前扣除规定包括哪些？
220.从两处以上取得的收入可否由纳税人自己选择纳税地？
221.自然人将技术评估后投资设立公司，如何缴纳个人所得税？
222.能否以发放生活困难补助名义规避个人所得税？
223.代扣代缴个人所得税手续费是否要缴税？
224.年终奖、年终加薪如何缴纳个人所得税？
225.企业聘用的临时工是否需要代扣个人所得税？
226.发放以前拖欠的工资如何扣缴个人所得税？
227.企业跨省份施工，如何缴纳个人所得税？
228.个人从事建筑安装业取得的所得如何缴纳个人所得税？
229.个人从单位取得的实物所得是否需要缴纳个人所得税？
230.个人从非任职单位取得的奖金如何缴纳个人所得税？
231.单位以劳务费名义发放的收入如何缴纳个人所得税？
232.个人担任董事职务而取得董事费，如何缴纳个人所得税？
233.误餐补助是否缴纳个人所得税？
234.出差期间的补贴是否缴纳个人所得税？
235.生活补助费是否缴纳个人所得税？
236.工资里发放的上下班通勤补贴是否免缴个人所得税？
237.取暖补贴是否免征个人所得税？
238.公务用车补贴能否在个人所得税税前扣除？
239.企业为股东购车，如何进行税务处理？
240.企业为飞东雇员购车是否缴纳个人所得税？
241.企业租用个人车辆，如何进行税务处理？
242.发给员工的是否都要纳入当月的薪酬计算个人所得税？
243.独生子女父母奖励费和经济帮助是否征收个人所得税？
244.引进人才时发放的一次性安家费，是否需要代扣个人所得税？
245.企业为员工缴纳年金，如何缴纳个人所得税？
246.挂账未付利息是否需要扣缴个人所得税？
247.企业向个人借款支付的利息是否需要扣缴个人所得税？
248.公司赠送实物礼品是否代扣代缴个人所得税？
249.社保支付的一次性补助金是否缴纳个人所得税？
250.个人缴纳的大病医疗保险金是否可以在个人所得税税前扣除？
251.外国公司驻华机构是否需要代扣代缴个人所得税？
252.生育津贴、补贴是否缴纳个人所得税？
253.支付给个人的医疗补助金是否免征个人所得税？
254.工伤赔款的所得税如何处理？
255.个人兼职和退休人员再任职取得收入，如何计算征收个人所得税？
256.个人取得劳务报酬所得，减除费用标准如何计算？
257.公司员工在境外取得的收入如何计算个人所得税？
258.在中国境内工作的境外人员如何缴纳个人所得税？
259.外派人员计算个人所得税可否有附加减除费用？
260.男职工取得的生育津贴是否免征个人所得税？
六、其他相关税费篇
261.履带式专业机械车是否缴纳车船税？
262.不需要在车船登架理部门登记的车辆是否缴纳车船税？
263.境外机动车临时入境是否缴纳车船税？
264.专用作业车和客货两用车适用税目应如何界定？
265.计算车船税应纳税款应注意哪些要点？
266.车船税因质量问题发生退货，如何计算需要退还的税款？
267.已代收代缴车船税，车辆登记地主管税务机关是否仍征收车船税？
268.扣缴义务人代收代缴欠缴税款滞纳金，如何确定起算时间？
269.境内外租赁船舶应如何确定征税范围？
270.企业转让旧房及建筑物，如何缴纳土地增值税？
271.土地交易中心收回土地时需要考虑哪些涉税问题？
272.土地增值税中增值额的扣除项目如何确定？
273.全资子公司取得母公司划转的房屋，是否缴纳契税？
274.房屋置换如何缴纳契税？
275.请建筑公司建造厂房，是否缴纳契税？
276.出租房屋永久使用权是否缴纳契税？
277.临时设施是否涉及土地使用税？
278.购买填海整治的土地是否享受免缴土地使用税的优惠政策？
279.高速公路建设用地可享受耕地占用税减征的范围有哪些？
280.临时占用耕地恢复原状后是否退还已缴纳的耕地占用税？
281.只能挡雨不能遮风的钢架棚要交房产税吗？
282.“白住”的房产是否缴税？
283.作为临时设施的房屋是否缴纳房产税？
284.烟囱是否视同建筑物缴纳房产税？
285.单位旧房安装的中央空调是否需要计入房产原值计算缴纳房产税？
286.免租金期间如何缴纳房产税？
287.房产评估增值部分是否缴纳房产税？
288.融资租赁合同是否缴纳印花税？
289.管理费是否需要合并到租金中一起缴纳印花税？
290.房屋租赁合同中保证金是否缴纳印花税？
291.没有签订运输合同取得的金额是否缴纳印花税？
292.招聘合同是否缴纳印花税？
293.有没有合同是否缴纳印花税？
294.工程监理合同是否缴纳印花税？
295.甲供材料是否并入建筑合同金额缴纳印花税@
296.注册地与生产经营地不同时申报缴纳城市维护建设税的适用税率是多少
297.承租人(企业)出租房屋如何纳税？
298.企业出租职工住房是否享受税收优惠？
299.国庆节加班的工资如何计算？
七、票据管理篇
300.怎样理解“单位依法不需要办理税务登记的内设机构”的含义@
301.专用的基本联次及用途是什么？
302.纳税人取得增值税专用如何抵扣？
303.增值税专用的认证方式有哪几种？
304.增值税一般纳税人在什么情况下不得开具专用？
305.不得领购开具专用的规定是什么？
306.什么是“未按规定保管专用”？
307.未达起征点的小规模纳税人可否申请代开专用？
308.小规模纳税人申请代开专用时需要什么手续？
309.外出务工证明应由国税局还是地税局出具？
310.外出经营的纳税人可否续办《外出经营活动税收管理证明》？
311.企业跨地区经营可否使用当地？
312.外出经营活动结束后需要办理什么手续？
313.缴销《外管证》时需要提供哪些资料？
314.签合同单位和开单位不一致怎么办？
315.没有盖专用章的出租车可否报销？
316.公司借入其他法人的资金，支付利息时的入账凭据有哪些？
317.出租厂房暖气费能否转开？
318.企业车辆因违章缴纳罚款取得的可否税前扣除？
319.农产品收购是否需要认证？
320.向农民购买蔬菜，如何获取？
321.补交采暖费发生的滞纳金，能否取得？
322.门诊收费收据能否在企业所得税税前扣除？
323.增值税专用超过认证期限，能否重新开具？
324.货运专用有误，如何开具红字冲抵？
325.普通和专用丢失应分别如何处理？
326.包工包料工程如何开具？
327.施工企业采购材料未开具，应如何处理？
328.中国人民**有偿服务收费专用票据可否税前扣除？
329.如何判断凭证是否合法有效？
330.个体工商户没有达到营业税起征点，可否领购？
331.加油站销售只开具普通的行为是否正确？
332.通过法院判决支付的工程款是否需要开具？
333.资产入账时评估报告能否代替？
334.如何规范填写的各项内容？
335.总机构为分支机构支付固定资产的款项，抬头能否开为分支机构？
336.客户的票据能否在企业所得税税前扣除？
337.核定征收企业发生业务是否需要索取？
338.采购中支付赔偿金是否需要才能税前扣除？
339.委托加工材料收到的赔偿金是否需要开具？
340.能否跨地区开具使用？
341.网络为何有利于“以票管税”？
342.如何鉴别本身造假？
343.如何从假鉴别虚假经济业务？
344.费列支是否必须开具？
345.视同销售行为能否推迟开具增值税？
346.贴现息费用可否认定为增值税价外费用且单独开具增值税专用？
347.在外地进行检修业务是否需要在外地开具增值税？
348.小规模纳税人能否接受增值税专用？
349.企业盘盈的资产可否开具增值税专用？
350.项目不全，能否要求对方重新开具？
351.税务人员能否将纳税人带回税务局检查？
352.纳税人可否到主管税务机关辨别真伪？
353.对方不要，我方可否不开？
354.是统一的样式吗？有没有地区差异？
355.同时印有汉字和一种少数民族文字的是否有效？
356.从中国境外取得的有关票据能否直接列支？
357.取得“大头小尾”能否税前扣除？
358.货物品种较多时，如何开具增值税专用？
359.项目手写补全后，能否在企业所得税税前扣除？
360.企业员工出国考察能否税前扣除？
361.电子客票行程单可否视同在税前扣除？
362.设计监理费增值税专用进项税额可否抵扣？
363.购进油漆用于粉刷门窗取得增值税专用可否抵扣进项税额？
364.什么是虚开专用和构成虚开专用罪？
365.如何确定增值税犯罪数额？
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